上市公司改制应该怎么做,股份制企业改制决议范本是怎么样的

法律服务热线

15168198382

您当前位置: 首页 律师文集 股权设计

上市公司改制应该怎么做?股份制企业改制决议范本是怎么样的?

2020年7月27日  宁波股权律师   http://www.nbgqls.com/

 徐志宏律师宁波股权律师,现执业于浙江合创律师事务所,法律功底扎实,执业经验丰富,秉承着“专心、专注、专业”的理念,承办每一项法律事务、每一个案件。所办理的案件获得当事人的高度肯定。在工作中一直坚持恪守诚信、维护正义的信念,全心全意为客户提供优质高效的法律服务。

  

上市公司改制应该怎么做?

现在社会中,创新创业之风盛行,许多新的公司相继成立,这其中有很多公司由于自身经营得当,发展前途明朗,会开始考虑公司上市的问题。但是,通常而言,一家公司上市,会有一定程度的改革,进行上市公司改制。那么改制流程是怎么样的呢我们可以一起来了解一下。


一、 改制流程


改制的主要程序和事项包括以下内容:


梳理重大问题并安排解决


主要包括两方面内容,一是影响过会的重大问题予以解决,实现运作规范。另一方面实施完成业务整合和组织架构调整的方案,有效避免同业竞争,减少和规范关联交易;突出公司的主营业务、核心竞争力和持续盈利能力。


确定董事会人员构成


根据公司现有董事成员确立董事会席位数和具体人选,尤其需要关注独立董事的物色;独立董事要求占1/3以上董事会席位,并包括财务和行业专业背景人员。


确定监事会人员构成


监事会成员中,1/3以上为职工监事。监事的选择倾向于有财务和法律背景,以保证其有能力履职。


确定高级管理人员构成


高级管理人员需要关注其稳定性,能力弱的现有高级管理人员不一定能跟上公司发展的步伐,在改制之前就需要考虑加以调整。


制定股改方案


股改方案主要是确定改制基准日、确认公司整体变更如何折股以及安排各项程序性事宜。其中此外股本是需要加以注意的问题,盈余公积转增股本会带来个人股东的所得税缴纳义务,因此确定股本大小时需要综合考虑和充分论证。


实施员工持股计划


员工持股与改制本身并不直接相关。但由于考虑规避可能面临的“股份支付”等问题。因此,股权激励一般越早越好,要在改制前加以考虑,并纳入总体方案予以考虑。总体而言,员工持股的时间应该在公司高管人员和组织架构确定之后,在改制之前,并早于引入投资人6个月以上。


进行股权的调整


包括进行股权转让和增资,根据公司发展需要引入私募股权投资者等。


准备法律文书


主要包括章程、创立大会决议、第一届董事会、监事会决议、三会和董事会专门委员议事规则等内容。


股改审计


股改审计需由有证券从业资格的会计师事务所进行,审计执行人应该是上市会计师事务所的总所而非分所。


股改评估


股改评估需由有证券从业资格的资产评估机构进行,评估的对象为公司,公司评估价值应该高于股改审计的净资产,以保证设立股份公司时出资到位。


召开创立大会


根据《公司法》,以募集方式设立股份公司才需要召开创立大会,而通常成立股份公司的第一次股东大会亦由此被称为创立大会。创立大会决定股份公司成立,并选举出股份公司第一届董事会、监事会的成员。通常第一届董事会第一次会议、第一届监事会第一次会议也于同一天召开,董事长、副董事长、监事会主席由此选出,董事会的专门委员会在这一天成立。


办理工商登记手续


将创立大会决议、章程、评估报告等文件报送到公司登记机关,即履行工商登记手续,营业执照下发日即为股份公司成立日。至股份公司营业执照下发,改制程序全部完成。


二、 改制条件和判断标准


改制设立股份公司本身仅仅是履行一些法律程序,但由于监管部门对于股份公司在规范运作的要求远远高于有限公司,故而改制是企业IPO过程的重大环节。企业要立足于在改制前解决重大的规范性问题;同时,上市主体的业务需要加以整合,与主营业务无关的业务和资产要考虑剥离,组织架构随之调整;许多其他事宜要与改制相结合予以考虑。


决定一个企业是否能改制,什么时点改制,涉及大量的判断;判断的基础是前期的尽职调查,通过尽职调查,我们要落实以下问题,并加以统筹安排:


PS:从IPO实务上和证监会要求的形式上,企业改制后在以下方面会强化或发生改变:


公司是否具备持续盈利能力


尽管证监会当前的审核重点从盈利能力转向合规,但具有持续盈利能力是企业上市核心条件。为什么这么说呢规范是一个增加成本的过程,只要企业能真正盈利,绝大部分规范的问题都能通过钱和时间来解决。


改制时首先要判断公司是否真正具备持续盈利能力,这体现在以下几个方面:


1)历史上有良好的盈利记录:在设定的报告期内收入、利润符合上市硬性条件。


2)具备核心竞争力:核心竞争力是企业盈利的护城河,是企业将来持续盈利的保证,我们需要确认、归纳、解释一个企业盈利的商业逻辑。


3)经营模式稳定:企业的经营模式在报告期内应当已经成熟稳定。


4)处在一个好的行业,具备一定行业地位:企业所处行业发展应该是良性的,而非走下坡路的;行业空间应该足够大,保证企业未来有扩张空间;企业应当有与其竞争力相应的行业地位,对于一些容量较小的细分行业来说,可能只有行业排名前三的企业才有机会通过审核。


5)不存在客户、供应商的重大依赖:若企业的盈利主要依赖于客户或供应商,那么这种盈利是脆弱的,一旦客户或供应商发生变动,这种盈利便可能不复存在。判断重大依赖的标准通常是最大的供应商或客户占比超过50%;但在实务中,这一条标准并非绝对,若能解释好客户和供应商的稳定性问题,也能通过审核。


历史沿革是否存在问题


公司历史沿革中的问题主要指重大违法违规。若公司历史上存在重大违法行为,须解决后运行完整的三个会计年度才能申报。其中最为常见的是出资不实问题,若存在重大出资不实,在补足出资后,需要运行完整的三个会计年度。


公司的资产是否完整


公司的主要经营性资产需要纳入上市主体,包括土地使用权、厂房、办公场所、设备、商标、专利等。对于厂房、办公场所,若为租赁方式使用,租约应当有足够长的期限;对于土地使用权、商标、专利等,权属应当完整,且履行相关产权转让手续。


公司的财务数据是否真实


公司报告期内的财务数据必须真实,这是上市审核中的一条红线。各项财务指标应合理,毛利率的横向对比和跨期波动应当能很好进行解释。在尽职调查中,收入确认、应收账款、存货、其他应收账款、其他应付账款、长期股权投资等科目应予以关注,每项资产和业务的匹配性应予以确认。


公司的经营是否合法合规


公司在改制的时点上,经营应该是合法合规的,重大的合法合规问题应当立足于在改制之前解决;若存在一些不重大的合法合规问题,应当确认在改制后能够很好解决,并在解决后不再重犯错误。公司经营过程中的合法合规,除了一般性的工商、税务、环保、劳动以外,还要重点关注公司所处行业的监管体系,对于受监管比较严格的行业,实现经营合法合规需要作很大的努力。


公司是否已解决同业竞争问题


公司在改制前应当解决同业竞争问题。对于控股股东或实际控制人控制的同类业务,应当进行处置。处置的方式包括将同类业务注入上市主体,或停止经营,或转让给无关联的第三方。


关联交易是否规范


公司的关联交易在改制前应当予以规范,尽量减少并体现交易必要性和公允性。控股股东或关联方占用上市主体资金的行为应当予以清理;关联方和上市主体间若存在供销关系,应当严格确保其价格和市场价格一致。


公司的组织架构和管理团队是否稳定


公司在改制前组织架构应当与业务相匹配并调整到位,相应的,公司的管理团队,尤其是高级管理人员应当稳定。民营企业发展的过程中,已有的高级管理人员不一定能符合上市要求,若存在这种情况,需要在改制前予以统筹解决。


为了让公司的经营和前途有更好的发展,进行相关方面的改革以适应公司的发展情况。在处理这类相关的情况时,要对改制的流程等相关的知识要进行细致的了解,才能帮助我们处理好问题。






股份制企业改制决议范本是怎么样的?

会议地点:在XX市XX区XX路XX号 会议性质:临时股东会议 参加会议人员:


全体股东:XXX 、XXX、XXX


会议议题:协商表决本企业相关登记事项变更等事宜。 根据《中华人民共和国企业法人登记管理条例》、《中华人民共和国公司法》及本企业章程,本次股东会由企业执行董事召集,执行董事XXX主持会议。经与会股东协商,一致通过如下决议:


一、同意将企业改制为公司制企业,类型由股份合作制变更为有限公司,企业名称变更为:XXXX有限公司。


二、公司注册资本确定为XXX万元人民币。


本企业经评估的净资产为XXX万元,现决定将其中的XXX万元人民币折合为改制后公司的实收资本。其余部分折转为资本公积。


三、废止原企业章程,通过重新制订的公司《章程》。 四、公司组织机构的任免决定


根据重新制订的公司章程对公司组织机构成员进行改选,免去XXX职务,由新股东XXX、XXX组成新的股东会,重新选举XXX为公司执行董事并担任公司法定代表人;聘任XXX为公司经理;选举 为公司监事。


全体股东签字、盖章:


XXXXXX


年 月 日


企业改制的主要形式


1、公司制


公司制企业主要是指有限公司和股份有限公司,有限公司中还包括国有独资公司。


有限公司:是依据《公司法》设立,股东以其出资额为限对公司承担,公司以其全部资产对公司的债务承担的企业法人。


国有独资公司是指国家授权的机构或者国家授权的部门单独投资设立的有限公司。国有独资公司不是建立现代企业制度的主要方向,它适用范围很窄,如涉及到国计民生的、国家垄断性的及非竞争性行业,一般竞争性行业不宜于改制为国有独资公司。


股份有限公司


股份有限公司是指依照《公司法》设立,全部资本分为等额股份,股东以其所持股份为限对公司承担,公司以其全部资产对公司的债务承担的企业法人。


工业性企业、高新科技企业等资金密集型和技术密集型企业适用于有限公司,其中规模较大、技术先进、业绩良好、发展前景好的企业,经过国务院的授权部门或者省级人民政府批准,可设立股份有限公司,并通过上市募集更多的发展资金。


2、股份合作制企业


股份合作制是以合作制为基础,吸收股份制的一些做法,实行以企业职工的劳动联合与资本为主的企业组织形式。


劳动密集型企业,如餐饮业、旅店业等中小型商业企业适合于股份合作制,因为职工劳动合作是创造财富的基础,效益跟资本之间的结合不明显,而跟职工劳动结合明显,比较灵活。


3、合伙企业


合伙企业是指由各合伙人订立合伙协议,共同出资、合伙经营、共享收益、共担风险,并对合伙企业债务承担无限连带的组织形式。合伙企业不具有法人资格,有二个以上承担无限的自然人作为合伙人,签署局面合伙协议,有各合伙人实际缴付的出资,有企业名称,有经营场所和从事合伙经营的必要条件即可。


4、个人独资企业


个人独资企业是指由一个自然人投资,财产为投资人个人所有,投资人以其个人财产对企业债务承担无限的经营实体。个人独资企业设立条件要求比较低,一个自然人即可。一些规模较小、资产数额不大的服务业、修理企业改制可选择此形式。


5、内外资企业互转


内外资企业互转是指内资企业变更为外商投资,或外商投资企业变更为内资企业的企业类型的转变。


综合上面所说的,一个企业特别是股份制的企业,如果要更改任何制度的话,必须要开股东大会,要通过几方协商才可以改制,这样也可以更好的开展后期的工作,所以,一个好的改制是可以让一个企业得到更好的发展,但是也是必须要通过大家的认可才可以。